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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師好!我資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是盈利正數(shù),但是企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表有未彌補(bǔ)完的金額(負(fù)數(shù)),不一致這樣對(duì)嗎?需交稅嗎?麻煩老師看到回復(fù)一下
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你好,這兩個(gè)數(shù)字不一致也是正常的
01/13 14:02
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/13 14:02
因?yàn)檫@個(gè)未彌補(bǔ)虧損是經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整以后的數(shù)字
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01/13 14:09
老師!我不明白的是既然有未彌補(bǔ)完的怎么未分配利潤(rùn)還是盈利呢
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/13 14:10
就是申報(bào)表里面的未彌補(bǔ)虧損和賬上的未分配利潤(rùn)是兩回事,他不是同一個(gè)數(shù),因?yàn)閰R算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)增或者是納稅調(diào)減的情況
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01/13 14:10
虧損沒(méi)彌補(bǔ)完,未分配利潤(rùn)還是盈利這樣對(duì)嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/13 14:11
有可能啊,比如說(shuō)有些免稅的收入,匯算清繳的時(shí)候給調(diào)減了就是虧損的了,但是賬上還是盈利的
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