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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我是一般納稅人,收到個(gè)體戶開具的農(nóng)場品免稅發(fā)票,可以計(jì)算抵扣嗎,分普通發(fā)票和專票嗎



如果是在電子稅務(wù)局開的發(fā)票,左上方得有自產(chǎn)自銷的才可以抵扣。免稅的只能是普通發(fā)票,開不了專票。
03/14 19:48

m5666_26418 

03/14 19:51
只有自產(chǎn)自銷的普票才能抵扣,其余的普票都不能計(jì)算抵扣對嗎

m5666_26418 

03/14 19:52
如果收到9個(gè)點(diǎn)的普票也不行,對嗎

郭老師 

03/14 19:55
對的是的,其他的都不可以呀

m5666_26418 

03/14 20:14
如果沒有自產(chǎn)自銷證明,我們就替對方開具了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎,可以用于所得稅,稅前扣除嗎

郭老師 

03/14 20:15
你好,你自己開的收購發(fā)票,免稅的可以抵扣,不需要轉(zhuǎn)出啊

m5666_26418 

03/14 20:15
以前我們收到的都沒有自產(chǎn)自銷證明,我們都開具了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,計(jì)算抵扣了,因?yàn)槲覀兘o對方也開了9個(gè)點(diǎn)的專票,后來我們就開免稅發(fā)票了。這種情況我們增值稅,所得稅都如何處理呢

m5666_26418 

03/14 20:16
對方?jīng)]有自產(chǎn)自銷證明啊

郭老師 

03/14 20:18
對方?jīng)]有自產(chǎn)自銷的證明,你為什么能開出收購發(fā)票來?這個(gè)是收購個(gè)人的,個(gè)人是自己種植銷售的才可以。

郭老師 

03/14 20:18
你開出去是免稅,對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣,需要轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅可以抵扣。

m5666_26418 

03/14 20:23
老師你說的啥意義,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,所得稅也不可以抵扣嗎

m5666_26418 

03/14 20:23
需要轉(zhuǎn)出所得稅可以抵扣是啥意思

郭老師 

03/14 20:25
你好,哪一個(gè)說的什么意思
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不抵扣增值稅
可以抵扣企業(yè)所得稅呀。

m5666_26418 

03/14 20:36
就是說,我這個(gè)沒有自產(chǎn)自銷證明的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票不可以抵扣增值稅,可以所得稅稅前扣除是吧

郭老師 

03/14 20:42
可以的,可以的可以

m5666_26418 

03/14 20:44
我開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票不讓抵扣了,但我開給對方的發(fā)票也是免稅的呀,那我也沒計(jì)算抵扣啊,我還需要轉(zhuǎn)出嗎

郭老師 

03/14 20:45
不用轉(zhuǎn)出,
沒抵扣不要轉(zhuǎn)出

m5666_26418 

03/14 20:47
如果不是農(nóng)民,我們可以替她開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票嗎

郭老師 

03/14 20:52
不可以
這是在逃稅的

m5666_26418 

03/14 20:53
我開免稅的你是說如果這樣,我的所得稅也不能稅前抵扣了嗎

郭老師 

03/14 20:55
虛開的就有風(fēng)險(xiǎn)的
