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業(yè)務(wù)招待費在籌辦期間將其60%計入籌辦費，那剩余的40%計入哪里？為什么

84785026| 提问时间：2021 10/12 09:22
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立紅老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，是在所得稅清算時按60%在稅前扣除；業(yè)務(wù)處理時還是全部計入管理費用；
2021 10/12 09:23
84785026
2021 10/12 09:27
業(yè)務(wù)處理時全部計入管理費用，這時的數(shù)額是寫扣除后40%，對嗎？
立紅老師
2021 10/12 09:28
同學(xué)你好，業(yè)務(wù)處理時全部計入管理費用，這時的數(shù)額是寫扣除后40%，對嗎？——是全部金額計入管理費用；在匯算時再調(diào)整40%的部分；
84785026
2021 10/12 09:31
那么在匯算時業(yè)務(wù)招待費以實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費并按規(guī)定在稅前扣除，那么剩下的40%計入哪里？要怎么處理？
立紅老師
2021 10/12 09:36
同學(xué)你好，調(diào)整的40%是填入納稅調(diào)整明細表，不做分錄；
84785026
2021 10/12 09:47
老師那匯算時那60%是要做分錄，計入業(yè)務(wù)籌辦費嗎？ 我們課本上有寫。
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立紅老師
2021 10/12 09:51
當(dāng)初是按100%計入管理費用；然后在匯算時調(diào)整40%，這40%不做分錄；
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