問(wèn)題已解決

新會(huì)計(jì)制度下,財(cái)政年初收回上年結(jié)余,財(cái)務(wù)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么做?我就是想問(wèn)下,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的貸方,到底是寫(xiě)哪個(gè)?,去年年底注銷(xiāo)了10萬(wàn)的額度,今年年初財(cái)政收回了2萬(wàn),只返還了8萬(wàn),那我恢復(fù)額度只恢復(fù)8萬(wàn),另2萬(wàn)涉及去年的“財(cái)政應(yīng)返還額度”和“零余額賬戶(hù)用款額度”,怎么沖平去年的數(shù)據(jù)呢?

84784957| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/27 16:01
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
收回的時(shí)候,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)時(shí)借財(cái)政應(yīng)返還額度,貸零余額賬戶(hù)用款額度。預(yù)算會(huì)計(jì)的處理就是借資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度。貸資金結(jié)存零余額賬戶(hù)用款額度。
2021 12/27 20:31
陳詩(shī)晗老師
2021 12/27 20:31
另外的2萬(wàn)是財(cái)政部反嗎?不返的話(huà),你就沖減你上年的財(cái)政撥款結(jié)余。
84784957
2021 12/27 20:46
新會(huì)計(jì)制度下,收回的分錄不是:借:累積盈余 貸:財(cái)政應(yīng)返還額度/零余額用款額度? 我只是不知道到底是用“財(cái)政應(yīng)返還額度”還是用“零余額用款額度”?
陳詩(shī)晗老師
2021 12/27 20:46
因?yàn)槟阒耙呀?jīng)放到了財(cái)政應(yīng)返還額度,所以說(shuō)注銷(xiāo)的時(shí)候直接用財(cái)政應(yīng)返還額度,這個(gè)科目。
84784957
2021 12/28 09:17
但結(jié)余還有這2萬(wàn)在里面,是不是要減掉呢,應(yīng)返還額度是不是只做8萬(wàn)?
陳詩(shī)晗老師
2021 12/28 09:57
你返還額度做了10 返還和結(jié)余都還有2余額 對(duì)沖
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