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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的收入記成了借：銀行存款 貸：現(xiàn)金，今年補(bǔ)記收入的話，用不用做筆與去年錯誤憑證相反的憑證，然后在補(bǔ)記收入？
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你好！這個是可以操作的
2022 01/03 20:01
65706706 
2022 01/03 20:05
麻煩老師能不能指導(dǎo)一下，如何操作
65706706
2022 01/03 20:12
去年的收入做成了借：銀行存款 貸：現(xiàn)金。那我今年更正的話是不是要做筆相反的分錄借：現(xiàn)金 貸：銀行存款，然后用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)記正確的收入。
ning老師 
2022 01/03 20:24
同學(xué)這個操作也是可行的。
借：銀行存款（這個是記錯的科目）
貸：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積
?貸：利潤分配-未分配利潤
65706706
2022 01/03 20:36
老師，這個企業(yè)所得稅要不要考慮。還有，我不計(jì)入盈余公積，只計(jì)入未分配利潤行不？
ning老師
2022 01/03 22:39
你好！所得稅這個是考慮的，如果你上一年度繳納了這筆對應(yīng)的企業(yè)所得稅就不用考慮了，如果沒有繳納，就需要考慮，如果你們公司的盈余公積超過了你們公司注冊資本的50%可以不用計(jì)提盈余公積了
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