00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我單位是廣告公司，2021年開(kāi)具14萬(wàn)的增值稅專(zhuān)票，對(duì)方只給了10萬(wàn)的廣告費(fèi)剩余4萬(wàn)的廣告不發(fā)布了，4萬(wàn)的發(fā)票在2022年1月退回，我該如何處理這個(gè)退回的發(fā)票和退回發(fā)票的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，你說(shuō)的四萬(wàn)的發(fā)票今年一月退回應(yīng)該是開(kāi)具紅字發(fā)票的吧，直接開(kāi)了以后，紅沖之前的分錄就可以了
2022 01/05 14:46
84785000 
2022 01/05 15:14
老師，是不是對(duì)方申請(qǐng)，然后我銷(xiāo)方再開(kāi)紅字發(fā)票 如果對(duì)方認(rèn)證了就需要對(duì)方申請(qǐng)我再開(kāi)紅字，要是對(duì)方?jīng)]認(rèn)證我就直接開(kāi)紅字嗎？
森林老師 
2022 01/05 15:15
?由哪一方開(kāi)具紅字信息表區(qū)分以下兩種情況：
1、購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)票并且已經(jīng)申報(bào)抵扣了，或未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)在購(gòu)買(mǎi)方，由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)?zhí)铋_(kāi)《信息表》。
2、發(fā)票沒(méi)交給購(gòu)買(mǎi)方，或已經(jīng)退回且購(gòu)買(mǎi)方?jīng)]有認(rèn)證：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)在銷(xiāo)售方，由銷(xiāo)售方申請(qǐng)?zhí)铋_(kāi)《信息表》。
參考文件：國(guó)家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅發(fā)票使用宣傳輔導(dǎo)有關(guān)工作的通知（稅總貨便函【2017】127號(hào) ）。
閱讀 276
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
403
意見(jiàn)反饋
