00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司2021年預(yù)計(jì)，銷售收入為12000萬元，預(yù)計(jì)廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1000萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元，預(yù)計(jì)其他可稅前扣除的支出為8000萬元，假設(shè)該公司在支付上述費(fèi)用時(shí)均取得增值稅普通發(fā)票。企業(yè)所得稅稅率為25%，要求:⑴計(jì)算籌劃前應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額，稅后利潤，⑵通過籌劃，計(jì)算籌劃后應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額，稅后利潤。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 計(jì)算分析中 稍等
2022 01/05 16:54
來來老師 
2022 01/05 16:59
要求:⑴計(jì)算籌劃前應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額，稅后利潤
會(huì)計(jì)睡前利潤12000-1000-200-8000=2800萬元
納稅調(diào)整：廣告費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入的15%，12000*0.15=1800萬元，大于1000萬元，需要調(diào)整金額0元
招待費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入的0.5%或是實(shí)際發(fā)生額60%低的那個(gè)，12000*5/1000=60萬元，200*0.6=120萬元
選擇低的60萬 調(diào)整200-60=140萬元
企業(yè)所得稅=(2800+140)*0.25=735萬元
稅后利潤=2800-735=2065萬元
來來老師
2022 01/05 17:05
⑵通過籌劃，計(jì)算籌劃后應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額，稅后利潤。
公司將銷售部門作為單獨(dú)的公司，將貨物服務(wù)先銷售給銷售公司 銷售公司再對(duì)外銷售
這里每月說毛利潤率 這個(gè)假設(shè)是平價(jià)轉(zhuǎn)
收入總體為12000*2=24000萬元
招待費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入的0.5%或是實(shí)際發(fā)生額60%低的那個(gè)，12000*2*5/1000=120萬元，200*0.6=120萬元
納稅調(diào)整=200-120=80萬元
企業(yè)所得稅=(2800+80)*0.25=2800*0.25+80*0.25=720萬元
稅后利潤=2800-720=2080萬元
84785003 
2022 01/05 17:16
老師籌劃后吶？
來來老師
2022 01/05 17:34
第二個(gè)是籌劃后的
閱讀 3020
描述你的問題，直接向老師提問
206
意見反饋
