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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人小企業(yè)準(zhǔn)則，有跨月紅沖的發(fā)票應(yīng)該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？
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你好，收入發(fā)票紅沖，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
2022 01/08 11:53
84785031 
2022 01/08 11:56
老師您好！這個(gè)分錄我已經(jīng)做好了的，就是還需要考慮到開(kāi)票當(dāng)月已經(jīng)入賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和當(dāng)月已經(jīng)入賬的費(fèi)用怎么做賬？老師，我上傳了這4張已做賬的記賬憑證，麻煩結(jié)合開(kāi)票當(dāng)月入賬的分錄，應(yīng)該怎么在本月紅沖后怎么做分錄呢？
鄒老師 
2022 01/08 11:57
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785031
2022 01/08 14:12
老師，沖減收入的分錄我知道，就是如何沖減當(dāng)月的營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用呢？
鄒老師
2022 01/08 14:14
你好，沖減成本的分錄是
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
沖減費(fèi)用的分錄是
借：庫(kù)存現(xiàn)金等科目，貸：管理費(fèi)用等科目?
84785031
2022 01/08 14:18
老師我們的應(yīng)收是工程項(xiàng)目結(jié)算的，對(duì)方一直不給錢才紅沖發(fā)票，也就是不存在退貨或退款，老師應(yīng)該怎么沖減成本和費(fèi)用呢？
鄒老師
2022 01/08 14:20
你好，請(qǐng)看你之前描述，使用的是生產(chǎn)成本科目，怎么會(huì)是工程項(xiàng)目呢
84785031
2022 01/08 14:37
老師，我的意思是說(shuō)這些成本已經(jīng)耗進(jìn)去了，不存在收到錢或退回商品，應(yīng)該怎么沖減成本？
鄒老師
2022 01/08 14:38
你好，正常的沖銷成本，分錄就是這個(gè)啊
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785031
2022 01/08 14:45
老師，但是我們沒(méi)有用到庫(kù)存商品科目，只有原材料科目，難道可以借：原材料，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 老師這樣可以嗎？
鄒老師
2022 01/08 14:46
你好，你之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄是？?
84785031
2022 01/08 15:16
借：營(yíng)業(yè)收入，貸：營(yíng)業(yè)成本，各種費(fèi)用，本年利潤(rùn)
鄒老師
2022 01/08 15:23
你好，我想問(wèn)的不是這一筆。是你當(dāng)時(shí)計(jì)入 營(yíng)業(yè)成本借方的這筆分錄是什么呢？
84785031
2022 01/08 15:29
借:營(yíng)業(yè)成本，應(yīng)付工資，貸：生產(chǎn)成本——原材料，生產(chǎn)成本——人工，其他應(yīng)付款——老板（付工資）
鄒老師
2022 01/08 15:33
你好，那現(xiàn)在的沖銷分錄就是
借：生產(chǎn)成本——原材料，
生產(chǎn)成本——人工，
其他應(yīng)付款——老板，
貸：營(yíng)業(yè)成本?
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