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小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)問(wèn)題。免稅銷售額按1%稅率算還是按3%稅率計(jì)算

1597460037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/09 20:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按照3%來(lái)填寫的 不交稅不影響
2022 01/09 20:03
1597460037
2022 01/09 23:55
老師，小規(guī)模增值稅系統(tǒng)自動(dòng)帶出的免稅銷額是按1%稅率計(jì)算的，但減免稅額又是按3%計(jì)算。那企業(yè)所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入等于含稅收入除以1.01還是除以1.03呢
1597460037
2022 01/10 00:07
老師，所得稅的申報(bào)表里營(yíng)業(yè)收入按含稅價(jià)除以1.03計(jì)算，還是按含稅價(jià)除以1.01計(jì)算呢，為了跟增值稅申報(bào)表里的免稅銷售額相一致。
1597460037
2022 01/10 00:11
老師，小規(guī)模納稅人，季度收入不超過(guò)45萬(wàn)元的情況下，確認(rèn)收入按含稅價(jià)除以1.01還是按含稅價(jià)除以1.03來(lái)確認(rèn)收入
郭老師
2022 01/10 08:15
不交稅的情況下，減免的，按照3%的來(lái)，不含稅的銷售額就等于價(jià)稅合計(jì)除以1.01。
1597460037
2022 01/10 08:49
老師，不含稅銷售額按含稅價(jià)除以1.01，那不就把企業(yè)所得稅表里的營(yíng)業(yè)收λ提高2%了嗎？
郭老師
2022 01/10 08:55
你好，價(jià)稅合計(jì)是100，你的發(fā)票不含稅金額是100除以1.01，這個(gè)怎么會(huì)提高啦？你賬上確認(rèn)收入也是100除以1.01
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