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老師，不平呀，這個(gè)怎么搞

這差額，是借工程施工-合同毛利，是這樣嗎

你要做完最后一筆工程結(jié)算的憑證，那么工程結(jié)算跟整個(gè)工程施工+毛利的差額 確認(rèn)毛利? ?這樣再反過(guò)來(lái)對(duì)沖就一定會(huì)平

老師，我平時(shí)收到工程款時(shí)，就借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只有開(kāi)票出去時(shí)，才做借預(yù)收賬款，貸工程結(jié)算/應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）

現(xiàn)在我是還有一千多萬(wàn)票未開(kāi)出去的，因?yàn)闆](méi)錢繳稅，故工程結(jié)算這科目少了很多金額，但是工程又完工2個(gè)多月了，我是不是要先結(jié)平呀

每個(gè)月底，根據(jù)每個(gè)工程項(xiàng)目報(bào)送的工程完工進(jìn)度表確認(rèn)收入 ??? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-施工????? A?????? （工程項(xiàng)目） ??????? 貸：工程施工-結(jié)轉(zhuǎn)成本????? B?????? （工程項(xiàng)目） ??? 借：工程結(jié)算-進(jìn)度結(jié)算 （工程項(xiàng)目） ??????? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-施工???? C??? （工程項(xiàng)目） 同時(shí)： ??? 借：應(yīng)收賬款?????????????? C+ C*適用稅率 ??????? 貸：工程結(jié)算-進(jìn)度結(jié)算（工程項(xiàng)目）?? C ??????????? 應(yīng)交稅金—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額????????? C*適用稅率 ?