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老師，我的工程完工了，現(xiàn)在要把工程結算與工程施工結平，怎么結呀？現(xiàn)在我賬上的工程結算是借方余額負數(shù)，如圖
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學員你好 完工結算后 就把工程結算 借：工程結算-正數(shù) （平賬） 貸：工程施工-（所有下面明細科目沖平） 毛利 這樣就全部平了
2022 01/10 11:09
84784979 
2022 01/10 11:48
老師，不平呀，這個怎么搞
84784979
2022 01/10 11:49
這差額，是借工程施工-合同毛利，是這樣嗎
老馬識途 
2022 01/10 11:49
你要做完最后一筆工程結算的憑證，那么工程結算跟整個工程施工+毛利的差額 確認毛利? ?這樣再反過來對沖就一定會平
84784979
2022 01/10 11:56
老師，我平時收到工程款時，就借銀行存款，貸預收賬款，只有開票出去時，才做借預收賬款，貸工程結算/應交稅費（銷項稅）
84784979
2022 01/10 11:58
現(xiàn)在我是還有一千多萬票未開出去的，因為沒錢繳稅，故工程結算這科目少了很多金額，但是工程又完工2個多月了，我是不是要先結平呀
老馬識途
2022 01/10 12:28
每個月底，根據(jù)每個工程項目報送的工程完工進度表確認收入
??? 借：主營業(yè)務成本-施工????? A?????? （工程項目）
??????? 貸：工程施工-結轉成本????? B?????? （工程項目）
??? 借：工程結算-進度結算 （工程項目）
??????? 貸：主營業(yè)務收入-施工???? C??? （工程項目）
同時：
??? 借：應收賬款?????????????? C+ C*適用稅率
??????? 貸：工程結算-進度結算（工程項目）?? C
??????????? 應交稅金—待轉銷項稅額????????? C*適用稅率
?
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