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老師，一般納稅人，會計準則我看一下，一般這種情況怎么做賬

這個涉及損益需要看是什么準則 企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度用以前年度損益調(diào)整

老師，是一般企業(yè)會計準則

借營業(yè)外支出 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤 借以前年度損益調(diào)整 貸進項轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

老師，補交了17475.75的增值稅，20年年報其他調(diào)增58萬 進項轉(zhuǎn)出為17457.75. 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整主營業(yè)務成本)17457.75 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出17457.75 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整的得稅費) 紅字 4364.43 貸:應交稅費-應交所得稅 紅字 4364.43 借:以前年度損益調(diào)整(調(diào)整本年利潤) 紅字13093.32 貸:利潤潤分配-未分配利潤 紅字13093.32 這樣對嗎，當時入的主營業(yè)務成本，然后增值稅進項轉(zhuǎn)出17457.75，20年年報其他納稅調(diào)增582524.25

嗯 這樣做也可以的

老師，所得稅是不是不用做這筆，直接20年匯算清繳調(diào)增的，直接做圖中這一筆對嗎

對的 匯算清繳的時候繳稅

老師，直接20年匯算清繳調(diào)增了，不是不需要繳稅了嗎？

反正只要調(diào)增繳稅就行

老師，專管員讓在其他那調(diào)增，稽查問為什么沒有成本轉(zhuǎn)出，其他調(diào)增不入賬對嗎

他說的是匯算清繳的時候調(diào)增

老師，不是應該沖成本嗎？

在納稅申報表納稅調(diào)增，需要再做一筆沖成本嗎？如何沖，但是直接借主營業(yè)務成本，貸應付賬款

同學你好 這個就是調(diào)增的意思 沖成本就是調(diào)增成本繳納所得稅

老師，那這樣對嗎？

你看下最后調(diào)增的金額對嗎

老師，匯算清繳納稅調(diào)整那多了58萬

未分配利潤借方負數(shù)代表增加，成本少了，利潤增加，交的稅多，這樣理解的，那我上面給您發(fā)的兩張圖中，下邊這個分錄不對嗎？老師

同學你好 、這個直接調(diào)就行了 匯算清繳調(diào)增

老師，1種情況，改了20年所得稅納稅調(diào)整的其他，多了58萬，21年6月增值稅是補交1萬多，這種情況賬上都做什么

這種情況不用沖成本唄，那稽查要成本轉(zhuǎn)出的憑證，該提供什么呀

這個調(diào)增就可以 匯算清繳的時候