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老師，一般計稅異地項目，預(yù)交時扣除了分包款，回機(jī)構(gòu)所在地申報時附表一的扣除項還填不

84784975| 提問時間：2022 01/12 23:09
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
您好，也是一樣需要填的
2022 01/12 23:14
84784975
2022 01/12 23:34
這樣銷項稅額就有差異了，賬務(wù)處理怎么做?。坷蠋?/div>
84784975
2022 01/12 23:39
老師，這個是我的賬務(wù)處理，銷項稅額和申報表中有差異，請指導(dǎo)一下正確的賬務(wù)處理？謝謝
易 老師
2022 01/12 23:41
預(yù)交的款也是要減少的哦
84784975
2022 01/12 23:47
一般計稅，開票130萬，預(yù)交的時候扣除分包款55萬，按75萬預(yù)交的，回機(jī)構(gòu)申報時扣除分包款了的，這樣賬面上的銷項稅額和申報系統(tǒng)就不一致了，不知道賬務(wù)該怎么處理？分包取得的專票
易 老師
2022 01/13 00:05
按多少稅點申報的，預(yù)交了多少稅？
84784975
2022 01/13 07:41
2個點預(yù)交
易 老師
2022 01/13 22:20
借：應(yīng)交稅費 應(yīng)繳增值稅-已交稅金75*2%個貸：銀行存款 15，計提申報是，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅75*9%，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
易 老師
2022 01/13 22:23
借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
84784975
2022 01/13 22:23
關(guān)鍵是開票130萬減去55萬這不不知道賬務(wù)怎么處理
易 老師
2022 01/13 22:23
借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款75*5%
84784975
2022 01/13 22:25
130萬的銷項稅額是10萬零點，75萬的銷項稅額是6萬多
易 老師
2022 01/13 22:59
期末留抵不需要轉(zhuǎn)出，也不需要交稅了
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