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實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納社保個(gè)人承擔(dān)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬對(duì)嗎 那如何沖銷呢 現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬借方一直掛著這部分這是我的分錄 這是我的分錄 繳納社保的分錄 我不是很明白 麻煩老師看下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，計(jì)提社保和繳納社保的分錄是這樣的：
計(jì)提社保時(shí)
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸：其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
庫(kù)存現(xiàn)金(實(shí)發(fā)數(shù))
繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
2022 01/14 15:25
84784959 
2022 01/14 15:30
已經(jīng)報(bào)稅的賬目科目錯(cuò)了如何調(diào)整啊
我這個(gè)登記錯(cuò)了 如何更正啊 已經(jīng)結(jié)賬報(bào)稅了
84784959
2022 01/14 15:41
已經(jīng)報(bào)稅的賬目科目錯(cuò)了如何調(diào)整啊
我這個(gè)登記錯(cuò)了 如何更正啊 已經(jīng)結(jié)賬報(bào)稅了
老師在嗎
宋艷萍老師 
2022 01/14 15:46
在的，稍等，只能反結(jié)賬，12月份把全年計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬的個(gè)人社保部分沖紅處理
宋艷萍老師
2022 01/14 15:51
你計(jì)提時(shí)是應(yīng)付職工薪酬貸方，繳納時(shí)在借方
借應(yīng)付職工薪酬(單位部分)
(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
也應(yīng)該沒有余額了
宋艷萍老師
2022 01/14 15:52
你再檢查一下，借方余額的形成原因
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