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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
基金公司發(fā)行基金單獨(dú)建立賬套進(jìn)行核算，月末是否需要合并報(bào)表，如果合并報(bào)表的話，實(shí)收基金可以計(jì)入什么科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
基金募集結(jié)束，在基金合同生效日，按投資者投入的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“實(shí)收基金”科目
2022 02/25 09:51
84785024 
2022 02/25 09:52
還有就是如果幾個(gè)基金報(bào)表合并之后，是否需要和基金公司的報(bào)表合并
84785024
2022 02/25 09:53
是的，發(fā)行的幾個(gè)基金報(bào)表需要合并嗎
海棠老師 
2022 02/25 10:01
是否需要合并，需要根據(jù)基金管理人的需要，通常情況是需要合并的
84785024
2022 02/25 10:06
那基金報(bào)表需要和基金公司報(bào)表合并嗎
海棠老師
2022 02/25 10:13
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》（財(cái)會(huì)〔2014〕10號(hào)）第七條，合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍應(yīng)當(dāng)以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂?，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第二章對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍進(jìn)行了規(guī)定，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第8號(hào)》（財(cái)會(huì)〔2015〕23號(hào)）第一項(xiàng)對(duì)商業(yè)銀行及其子公司應(yīng)當(dāng)如何判斷是否控制其按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)相關(guān)規(guī)定發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)定。
84785024
2022 02/25 14:05
那基金報(bào)表需要和基金公司報(bào)表合并嗎？結(jié)果可否告知一下呢，上面的道理有些深[呲牙]
海棠老師
2022 02/25 14:17
按說(shuō)是需要的，如果你的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)做要求，也可以不合并
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