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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請(qǐng)問 公司想按凈值出售固定資產(chǎn)，核算增值稅是直接按凈值*0.13還是凈值/1.13*0.13呢
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同學(xué)你好
凈值除以1.13*0.13
這樣計(jì)算的
2022 03/02 13:35
84785030 
2022 03/02 13:37
意思是不是相當(dāng)于公司繳納的增值稅要計(jì)入營業(yè)外支出了呢
84785030
2022 03/02 13:42
意思是不是公司出售這一批固定資產(chǎn)如果按凈值（含稅金額）出售的話，代表公司會(huì)賠錢，賠的就是繳納的稅額這部分呢
樸老師 
2022 03/02 13:52
同學(xué)你好
沒有呀
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
84785030
2022 03/02 14:04
那老師如果出售收到的錢就是凈值金額呢？那計(jì)提的銷項(xiàng)金額借方計(jì)入什么科目呢
樸老師
2022 03/02 14:11
同學(xué)你好
這個(gè)和你賣貨做收入是一樣的道理呀
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
84785030
2022 03/02 14:58
如果固定資產(chǎn)凈值1萬，售價(jià)也是1萬，計(jì)提銷項(xiàng)稅額1萬/1.13*0.13=1150.44元，會(huì)計(jì)處理是：借：銀行存款1萬 營業(yè)外支出1150.44元 貸：固定資產(chǎn)清理 1萬 銷項(xiàng) 1150.44元 這樣是否正確呢
樸老師
2022 03/02 15:09
同學(xué)你好
你如果這樣的話就是有營業(yè)外支出了
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