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咨詢一下老師，個人繳納的社保要計入公司費用嗎？
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你好，從工資里扣除的話是這么做的。
2022 03/11 14:11
84785000 
2022 03/11 14:12
是扣除的 公司代繳的
郭老師 
2022 03/11 14:13
你好，是不是從工資里扣除的？如果是的話，這個工資屬于成本費用。
84785000
2022 03/11 14:15
那單位繳納的和個人繳納的社保要先計提是嗎？
84785000
2022 03/11 14:16
是從工資里扣除的
郭老師
2022 03/11 14:17
對的是的，是這么做的。
郭老師
2022 03/11 14:17
企業(yè)負擔(dān)的做到二級科目，社保
借管理費用，社保貸應(yīng)付職工薪酬社保。
84785000
2022 03/11 14:42
老師，您看我這樣寫可以嗎？
郭老師
2022 03/11 14:43
這個分錄不正確。
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 03/11 14:43
個人的機體在工資里面。
84785000
2022 03/11 15:26
我之前就是像你發(fā)的這樣做得分錄，但是計提得工資和實際發(fā)的工資就不一樣了,計提得工資是沒有扣除個人繳納的社保的 實際發(fā)的工資是扣掉個人社保的
郭老師
2022 03/11 15:27
那你少做了一步，借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)付款、個人負擔(dān)的社保。
84785000
2022 03/11 15:27
那這樣的話計提得工資就應(yīng)該是沒有扣除個人社保的對嗎？
郭老師
2022 03/11 15:28
對的是的，是這么做的。
84785000
2022 03/11 15:33
老師 那是這樣嗎？老師，我這樣寫就對了吧？就是個人繳納部分不需要計提
郭老師
2022 03/11 15:34
你好，對的是的是正確的。
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