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請(qǐng)問比如購買禮品100元送客戶或員工 ,企業(yè)所得稅匯算清繳是否要填報(bào)視同銷售表,收入100,成本100,視同調(diào)增為0

1877625725| 提問時(shí)間:2022 03/17 10:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
這個(gè)需要的 要視同銷售
2022 03/17 10:38
1877625725
2022 03/17 10:41
老師我問細(xì)點(diǎn),外購貨物贈(zèng)送,收入與成本相同對(duì)吧,這樣的話視同銷售還有什么意義嗎
樸老師
2022 03/17 10:47
同學(xué)你好 因?yàn)橐辉鲋刀愌?/div>
1877625725
2022 03/17 10:51
老師,外購禮品贈(zèng)送員工和客戶增值稅不是不視同銷售嗎,只是企業(yè)所得稅視同銷售吧
樸老師
2022 03/17 11:02
同學(xué)你好 增值稅視同銷售的
1877625725
2022 03/17 11:34
老師,我上傳了個(gè)百度關(guān)于禮品視同銷售的問題的截圖,那他說的這個(gè)是什么情況呢,比如過節(jié)我們交際應(yīng)酬送個(gè)客戶一箱牛奶什么的,取得普票作走業(yè)務(wù)招待費(fèi),也沒進(jìn)項(xiàng),這也算視同銷售交銷項(xiàng)稅嗎
樸老師
2022 03/17 11:38
是的 計(jì)入銷售費(fèi)用促銷的就可以抵扣 普票的話就不能抵扣但是要交銷項(xiàng)
1877625725
2022 03/17 11:42
老師,我有點(diǎn)繞,我這是交際應(yīng)酬,不是銷售促銷,是不是不視同銷售
樸老師
2022 03/17 11:51
同學(xué)你好 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國家稅務(wù)總局令第50號(hào)):“... 第四條 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:...(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。....”因此您單位購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)與客戶的行為需要視同銷售繳納增值稅。
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