免費(fèi)問(wèn)答

某百貨大樓2019年10月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（購(gòu)銷(xiāo)貨物稅率均為13% ） 1.銷(xiāo)售貨物開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元。 2.向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入58.5萬(wàn)元。 3.購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨物金額為600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元。 4.沒(méi)收包裝物押金4.68萬(wàn)元。 5.將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元。 試計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。