问题已解决

想咨詢一個問題,比如說一張發(fā)票含稅價100元,不含稅90,稅金10元。但是申報成了收入90和稅金11,賬務處理怎么調整,正常是借現(xiàn)金100,貸收入90,銷項稅金10。多出來的1元怎么調整呢。

84784988| 提问时间:2022 04/02 16:55
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好!差額1,建議用管理費用…稅費 來調整
2022 04/02 16:58
84784988
2022 04/02 17:00
借管理費用1,貸銷項稅金1。這樣嗎?
蔣飛老師
2022 04/02 17:02
是的,把差額記入管理費用
84784988
2022 04/02 17:02
紅字還是藍字 謝謝
蔣飛老師
2022 04/02 17:05
這個地方就是-1 紅字。
84784988
2022 04/02 17:19
不對呀老師,應該是藍字吧,不然跟報表對不上,差2塊了之前我做藍字時候,跟報表的稅金一樣,現(xiàn)在工資,反而差兩元了
84784988
2022 04/02 17:23
正常情況下是貸方少提了1元,現(xiàn)在再-1就少了兩元這調整完了,跟增值稅報表對不上了。賬務處理倒是對。就是現(xiàn)在稅務報了101元,是要把賬平成100元,還是調整成101跟增值稅表一致
蔣飛老師
2022 04/02 17:30
對的,如果申報成了收入90和稅金11, 那就是藍字(正數(shù))
84784988
2022 04/02 17:31
藍字費用和稅金?
84784988
2022 04/02 17:35
我朋友說放營業(yè)稅金及附加里
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
也可以放稅金及附加科目(記賬憑證摘要注明清楚,即可)
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
借管理費用1,貸銷項稅金1。
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