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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 老師 想請問：2021年第一季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提，直接借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款，我剛發(fā)現(xiàn)，我現(xiàn)在要怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用
2022 04/08 09:09
84784959 
2022 04/08 09:11
整體分錄怎么做？老師
鄒老師 
2022 04/08 09:12
你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
84784959
2022 04/08 09:15
要沖掉之前的分錄嗎？
鄒老師
2022 04/08 09:15
你好，可以直接調(diào)整
也可以沖銷錯(cuò)誤的，然后做正確的
84784959
2022 04/08 09:29
經(jīng)過您最總的說法，不知道這樣對(duì)不對(duì)？
鄒老師
2022 04/08 09:32
你好，是的，是這樣處理的?
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