免費(fèi)問答

甲商店為增值稅一般納稅人，主要從事副食品批發(fā)、零售業(yè)務(wù)。2018 年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 向棗農(nóng)收購一批紅棗，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價(jià)30000元。該批紅棗一半無償贈(zèng)送關(guān)聯(lián)企業(yè)，一半用于職工個(gè)人消費(fèi)。 (2) 銷售煙酒商品取得含增值稅價(jià)款4060000元，另收取食品袋價(jià)款2320元。(3)將一批自制糕點(diǎn)作為職工福利，成本6960元，沒有同類糕點(diǎn)銷售價(jià)格。 (4)以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收人50000元，支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)3000元，維修人員報(bào)酬5000元。（5）當(dāng)月購進(jìn)一批白酒，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10000元，稅額為1300，由于管理不善，導(dǎo)致全部壞掉。已知:成本利潤(rùn)率為10%，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票通過認(rèn)證。