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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年賬簿中費(fèi)用多計(jì)入13萬元，現(xiàn)在要怎么處理？賬要怎么調(diào)整？謝謝
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你好，你直接在匯算清繳的時(shí)候調(diào)減這個(gè)費(fèi)用，調(diào)整你的應(yīng)納稅所得額就可以。
2022 04/21 16:27
李霞老師 
2022 04/21 16:27
賬務(wù)的話，你去反沖去年的憑證，然后呢，用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤去代替那個(gè)費(fèi)用類的科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，不要通過以前年度損益調(diào)整可。
幽萱 
2022 04/22 08:19
我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)總則直接是借管理費(fèi)用，貸利潤分配，未分配利潤嗎？這樣是不是減少2022年費(fèi)用？謝謝
李霞老師
2022 04/22 08:27
應(yīng)該是，借，往來科目，或者銀行存款，庫存現(xiàn)金，貸。利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時(shí)候調(diào)整
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