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問(wèn)題已解決
實(shí)行免抵退辦法的進(jìn)料加工企業(yè)因前期征退稅率不一致導(dǎo)致的不得免征和抵扣稅額抵減額為負(fù)數(shù)的，可在增值稅報(bào)表附表二23b欄填入負(fù)數(shù)調(diào)增為進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)以下企業(yè)先自行核實(shí)比對(duì)，如符合要求提供書(shū)面說(shuō)明有關(guān)情況，說(shuō)明包含掛賬抵減額產(chǎn)生原因、核銷(xiāo)產(chǎn)生抵減額掛賬的屬期、需要調(diào)整的具體金額等。 稅局發(fā)的通知，這是什么意思？說(shuō)明怎么寫(xiě)給稅局？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，請(qǐng)自行核對(duì)征退稅率不一致有沒(méi)有問(wèn)題。
2022 05/26 10:40
蓉蓉 
2022 05/26 10:45
和進(jìn)料價(jià)加工有什么關(guān)系嗎
稅劍法盾 
2022 05/26 10:47
您好，免征和抵扣稅額抵減額為一般不可能負(fù)數(shù)。
蓉蓉
2022 05/26 10:47
我們的征退率都是13%
蓉蓉
2022 05/26 10:49
免征和抵扣稅額抵減額為一般不可能負(fù)數(shù)，還是不明白什么意思
稅劍法盾
2022 05/26 10:50
您好，稅局要讓你提供核實(shí)說(shuō)明包含掛賬抵減額產(chǎn)生原因、核銷(xiāo)產(chǎn)生抵減額掛賬的屬期、需要調(diào)整的具體金額等。
蓉蓉
2022 05/26 10:51
就是稅局說(shuō)的我看不懂，才在這提問(wèn)的
稅劍法盾
2022 05/26 10:55
您好，稅局讓你對(duì)不得免征和抵扣稅額抵減額說(shuō)明情況，這里有問(wèn)題。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額計(jì)算有問(wèn)題。
蓉蓉
2022 05/26 11:05
那我的征稅率和退稅率都是一致的呢？都是13%，怎么做
稅劍法盾
2022 05/26 11:19
您好，如果確實(shí)是一致，不得免征和抵扣稅額抵減額計(jì)算是正確的，向稅局提供核算記賬資料，稅局審核通過(guò)繼續(xù)申報(bào)。
蓉蓉
2022 05/26 14:59
免抵退稅申報(bào)匯總表第8行，進(jìn)料加工核銷(xiāo)應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額-156.9元是啥意思？稅局的意思是要把這-156.9填到23b做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
稅劍法盾
2022 05/26 15:00
您好，對(duì)的，按照風(fēng)險(xiǎn)提示就是這個(gè)意思。
蓉蓉
2022 05/26 15:32
這是啥意思？到底是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出還是抵扣
稅劍法盾
2022 05/26 15:33
您好，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。
蓉蓉
2022 05/26 15:35
實(shí)行免抵退辦法的進(jìn)料加工企業(yè)因前期征退稅率不一致導(dǎo)致的不得免征和抵扣稅額抵減額為負(fù)數(shù)的，可在增值稅報(bào)表附表二23b欄填入負(fù)數(shù)調(diào)增為進(jìn)項(xiàng)稅額，填23b行是負(fù)數(shù)，代表什么意思
蓉蓉
2022 05/26 15:36
抵扣的話(huà)，是哪個(gè)數(shù)？-156.9元還是-87070.42元？還是這倆加在一起
蓉蓉
2022 05/26 15:38
如符合要求提供書(shū)面說(shuō)明有關(guān)情況，說(shuō)明包含掛賬抵減額產(chǎn)生原因、核銷(xiāo)產(chǎn)生抵減額掛賬的屬期、需要調(diào)整的具體金額等。（稅局發(fā)的通知）
這個(gè)說(shuō)明應(yīng)該怎么寫(xiě)？
稅劍法盾
2022 05/26 15:39
您好，只是不得抵免-156.9部分。在電子稅務(wù)局申報(bào)，如果系統(tǒng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)提醒就是正確的。
蓉蓉
2022 05/26 15:45
這個(gè)-156.9元是怎么產(chǎn)生的，是下個(gè)月15號(hào)前跟增值稅一起申報(bào)還是現(xiàn)在馬上申報(bào)？在電子稅務(wù)局怎么申報(bào)？
稅劍法盾
2022 05/26 15:59
您好，具體產(chǎn)生原因是不是購(gòu)價(jià)尾差吧，你們要具體分析，跟你們申請(qǐng)退稅一起申報(bào)；電子自稅務(wù)局-我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)-增值稅申報(bào)。
蓉蓉
2022 05/26 16:13
我也是剛來(lái)這個(gè)公司，不懂產(chǎn)生負(fù)數(shù)具體原因是什么？能否告訴我怎么查嗎？還有是哪一期產(chǎn)生的
稅劍法盾
2022 05/26 16:15
您好，沒(méi)有數(shù)據(jù)無(wú)法幫你查。
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