問(wèn)題已解決

就是我們?cè)?020年計(jì)提所得稅，并且已經(jīng)完成繳納所得費(fèi)用了 ，在2021年才收到2020年的退稅款，當(dāng)時(shí)將退稅款計(jì)入其他收益科目 這樣處理 今年還需要怎么更正嗎

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 16:59
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
要的，要進(jìn)行更正的哦
2022 05/30 17:00
84784958
2022 05/30 17:18
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 這樣可以嗎老師
辜老師
2022 05/30 17:27
退稅不是應(yīng)該沖減所得稅費(fèi)用嗎
84784958
2022 05/30 17:49
那我們當(dāng)時(shí)在2021年收到退稅時(shí) 做了一筆分錄
84784958
2022 05/30 17:50
借：銀行存款 貸：其他收益
辜老師
2022 05/30 17:57
是的，你應(yīng)該是，借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在只能反結(jié)賬到12年去調(diào)整的
84784958
2022 05/31 08:35
如果不返回當(dāng)期處理 就在今年5月處理呢 那要怎么做賬 老師 其他損益科目 期末一定要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)嗎
辜老師
2022 05/31 08:37
今年的話，去年都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，今年賬面沒(méi)必要調(diào)整的，你利潤(rùn)表按沖減所得稅費(fèi)用填列就可以
84784958
2022 05/31 08:57
老師 其他損益科目屬于當(dāng)期損益嗎
辜老師
2022 05/31 09:10
是的，是屬于損益科目的
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