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請問第一次申報出口退稅，申報后電子稅務(wù)局自檢給出以下疑點：（當(dāng)期202205申報《匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計”0.0+最近一期稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)《匯總表》差額0）與（最近一期免抵退申報下一屬期2003-05-01至當(dāng)期2022-05-31增值稅納稅申報表附表二18欄合計數(shù)138846.97）不一致，本期增值稅報表已申報并交稅（先申報了增值稅，在報送出口退稅后出現(xiàn)疑點）
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確認(rèn)不得免征和抵扣稅額計算準(zhǔn)確的前提下，調(diào)整增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄次，實現(xiàn)當(dāng)期《匯總表》第9(a)欄+稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的最近一期《匯總表》第9(c)欄=最近一次免抵退稅申報下一屬期至當(dāng)期的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄次的合計數(shù)。
2022 06/20 15:45
71827945 
2022 06/20 15:53
老師你好，第一次申報出口退稅，也不知道這個數(shù)據(jù)怎么來的？比如在7月份做申報，在表二的免抵退稅辦法不得抵扣欄填入138846.97這個數(shù)據(jù)就可以了嗎？
財會老師 
2022 06/20 16:09
附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”欄次=《免抵退稅申報匯總表》第9(a)欄+稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的最近一期《免抵退稅申報匯總表》第9(c)欄。
先按上述檢查下，具體的您再結(jié)合下自己的報表，如果還是有問題的話，建議還是咨詢下主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
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