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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人假如當(dāng)月銷項(xiàng)10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)6萬(wàn)，差額4萬(wàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅，繳稅時(shí)未交增值稅余額是0可是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額怎么辦呢？
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你好； 你這個(gè) 意思就是要結(jié)轉(zhuǎn)分錄 的意思是嗎 ？ 要繳納4萬(wàn)的增值稅是嗎 ； 你之前留底進(jìn)項(xiàng)稅有沒有
2022 07/12 15:51
84784976 
2022 07/12 15:52
可不可以把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅三個(gè)科目反方向沖減？老師
meizi老師 
2022 07/12 15:57
? ? 是的；? ? 比如
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
?
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