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請問老師 這道題中關(guān)于zhengfubuzhu的差異這個沒弄明白,遞延shouyi是要在當(dāng)期攤銷的,那對于fuzhai來講,賬面jiazhi肯定小于計shui基礎(chǔ)1600了,那應(yīng)該確認遞延suodeshuifuzhai吧??

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m4527_92168| 提问时间:2022 07/31 18:16
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負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ),是確認遞延所得稅資產(chǎn);資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是確認遞延所得稅負債; 稅法規(guī)定遞延收益當(dāng)期計入應(yīng)納稅所得額,所以稅法當(dāng)期+(遞延收益計入應(yīng)納稅所得額是一種收入),后期-,即將來可以抵扣,負債計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除的金額=1600-1600=0;賬面價值是1600大于計稅基礎(chǔ)。計稅基礎(chǔ)不是1600
2022 07/31 18:50
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