免費(fèi)問(wèn)答

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

但是當(dāng)月沒(méi)有工資，我直接 借：管理費(fèi)用-社保（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 這樣嗎？

你好，這是計(jì)提。計(jì)提的分錄對(duì)。

那員工這個(gè)月沒(méi)有工資，但是公司給交了社保，員工工資要下個(gè)月發(fā)放了，下個(gè)月要扣除這個(gè)月社保和下個(gè)月社保，我要怎么做才對(duì)？

?？凵绫r(shí)借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款。