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問題已解決
老師，我想問下。這個月末增值稅進(jìn)項，銷項都要分別結(jié)轉(zhuǎn)？ 預(yù)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是不是都要分別結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好
增值稅進(jìn)項和銷項月底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)財會[2016]22號《增值稅會計處理規(guī)定》，月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，
貸：“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；
對于當(dāng)月多交的增值稅，
借：“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，
貸：“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2022 08/22 15:05
84784947 
2022 08/22 16:32
老師我上個月就是直接做這個分錄。銷項和進(jìn)項沒有分別結(jié)轉(zhuǎn)。
王超老師 
2022 08/22 16:35
增值稅進(jìn)項和銷項月底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784947
2022 08/22 16:55
那我這個科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，，沒有進(jìn)項，銷項結(jié)轉(zhuǎn)。是不是就不對頭？
王超老師
2022 08/22 17:05
你那個就屬于非標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理了
84784947
2022 08/22 17:40
借：“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”
貸：“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；繳納直接繳納。我哪兒錯了？怎么調(diào)？
王超老師
2022 08/22 17:41
你這個不是跟我的分錄一樣的嗎
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