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老師第3為什么借遞延所得稅資產(chǎn)呢 去年多算了收入不是 不是應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎

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m7411_67966| 提问时间:2022 10/31 21:47
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注會(huì)會(huì)計(jì)老師
金牌答疑老师
职称:注會(huì)
不是的,開票了,所以稅法上認(rèn)為是要納稅的,而會(huì)計(jì)上沒有確認(rèn)收入,所以形成了暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。不需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi),因?yàn)槎惙ń嵌染褪且{稅,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)是沒有錯(cuò)誤的
2022 11/01 09:21
m7411_67966
2022 11/01 11:15
老師2借發(fā)出商品 這業(yè)務(wù)沒看出來是委托代銷商品不理解為什么用這個(gè)科目
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 11/01 11:36
發(fā)出商品并不是委托代銷商品業(yè)務(wù)專用的,這里商品發(fā)出了,但是不能確認(rèn)收入,所以先計(jì)入發(fā)出商品中
m7411_67966
2022 11/01 12:48
明白了謝謝老師
m7411_67966
2022 11/01 12:48
明白了謝謝老師
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 11/01 13:10
不客氣。祝您學(xué)習(xí)愉快。
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