(2)庫(kù)存商品本年年初余額為25 000萬(wàn)元,年末余額為30 000萬(wàn)元;存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本年年初余額為2000萬(wàn)元,本年轉(zhuǎn)回400萬(wàn)元,本年計(jì)提100 萬(wàn)元,年末余額為1 700萬(wàn)元;遞延所得稅資產(chǎn)20X9年年初余額500萬(wàn)元。 (3) 商譽(yù)本年年初余額為800萬(wàn)元,年末余額為8 0000萬(wàn)元;商譽(yù)減值準(zhǔn)備本年年初余額為0,本年計(jì)提1 000萬(wàn)元,年末余額為1 000萬(wàn)元(假定需要確認(rèn)遞延所得稅) (4)無(wú)形資產(chǎn)本年年初賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為7200萬(wàn)元(成本8000萬(wàn)元,累計(jì)攤銷800萬(wàn)元),年末未計(jì)提減值準(zhǔn)備前賬面價(jià)值為6400萬(wàn)元(成本8000萬(wàn)元,累計(jì)攤銷1600萬(wàn)元);無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本年年初余額為0,本年計(jì)提100萬(wàn)元,年末余額為100萬(wàn)元。
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