計(jì)算增值稅 K企業(yè)為皮鞋加工企業(yè),2021年8月發(fā)生的購銷業(yè)務(wù)如下: 1. K企業(yè)8月5日從D企業(yè)購買一批牛皮材料,價值100000元,增值稅稅率為13%,當(dāng)日K企業(yè)通過銀行支票支付D企業(yè)貨款和稅金,支付款共計(jì)113000元。 2. K企業(yè)8月13日從C企業(yè)購買一批豬皮材料,價值200000元,增值稅稅率為13%,當(dāng)日K企業(yè)通過銀行支票支付C企業(yè)貨款和稅金,支付款共計(jì)226000元。 3. K企業(yè)8月18日向E企業(yè)銷售一批女式皮鞋,價值500000元,增值稅稅率為13%,雙方合同約定,材料款和增值稅采用商業(yè)票據(jù)結(jié)算。 4. K企業(yè)8月20日向F企業(yè)銷售一批男式皮鞋,價值400000元,增值稅稅率為13%,當(dāng)日K企業(yè)收到F企業(yè)支付的貨款和稅金,共計(jì)452000元。 要求計(jì)算:K企業(yè)在2021年8月份的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅及增值稅分別是多少?
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速問速答業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額=100000*13%
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額=200000*13%
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額=500000*13%
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額=400000*13%
2022 11/16 17:32
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- 34.主觀題(15分) 4、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)2016年8月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 125日,采用賒銷方式向甲企業(yè)銷售產(chǎn)品30件,價款為60000元,增值稅稅額為7800元。付款條件為2/10.1/20,n/30,采用總價法核算(假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅) (2)9日,乙企業(yè)因質(zhì)量問題退回上月購買的產(chǎn)品5件,價款為12500元,增值稅稅額為1625元,企業(yè)簽發(fā)支票一張支付退貨款。該退回商品的成本為11 000元。 (3)12日,收到甲企業(yè)5日購貨款。 (4)該企業(yè)銷售產(chǎn)品的價格為每件220元,若客戶購買達(dá)到100件及以上的,可(字?jǐn)?shù)超出 麻煩看圖片 460
- 某企業(yè)在2019年10月8日銷售商品150件,該商品單價為200元,增值稅稅率為13%,該企業(yè)給購貨方5%的商業(yè)折扣,購貨方尚未支付貨款,則該企業(yè)應(yīng)收賬款的入賬價值為: 10609
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- 甲公司于2017年1月1日以3500萬元從乙公司處購得其所持有的K企業(yè)30%的股權(quán),從而對K企業(yè)具有重大影響。甲公司在購買股權(quán)過程中另支付傭金、手續(xù)費(fèi)等直接相關(guān)稅費(fèi)60萬元。當(dāng)日K企業(yè)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值與公允價值均為12000萬元。2017年度K企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元,K企業(yè)持有的其他債權(quán)投資公允價值變動減記其他綜合收益的金額為300萬元。K企業(yè)2018年4月10日宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2500萬元,甲公司于2018年5月20日收到分派的現(xiàn)金股利。假設(shè)甲公司于2018年10月30日將該項(xiàng)股權(quán)投資以5000萬元的價格轉(zhuǎn)讓,不考慮其他因素。 要求:要求作出甲公司的相關(guān)會計(jì)處理(金額單位:萬元)。 119
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