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老師，我是建筑企業(yè)，上年度某些項目暫估少了，今年陸續(xù)回來的成本票已經(jīng)超出上年的暫估和結(jié)轉(zhuǎn)金額，但有些項目暫估后，又沒有成本票可以沖暫估。而且這些項目都已經(jīng)是完工狀態(tài)了，如何將相應(yīng)的項目根據(jù)實際的成本票來進行暫估和結(jié)轉(zhuǎn)。是反結(jié)轉(zhuǎn)好，還是當期紅沖好？
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你好同學，因為已經(jīng)跨年了，所以說咱現(xiàn)在紅沖了以后再重新做入賬的憑證是比較好。
2022 11/22 09:45
李霞老師 
2022 11/22 09:46
你這種情況在實操中很多都是常見的，你可以拿著那些發(fā)票沖減，嗯，未完成的項目地暫估
84784975 
2022 11/22 09:56
發(fā)票上面都是有注明項目名稱的。
李霞老師
2022 11/22 09:59
你好，如果都注明項目名稱了，那就不可以了，咱這些發(fā)票就相當于沒辦法再用了。嗯，那么如果說你以前的項目已經(jīng)完結(jié)的，但是有暫估，當時沒來發(fā)票，但是項目已經(jīng)完成了，你現(xiàn)在可以拿著這些發(fā)票直接付到以前的憑證上就可以了。
84784975
2022 11/22 10:20
像這樣的話，我是不是三筆都要全部紅沖，然后再按準確的發(fā)票重新做一次暫估，結(jié)轉(zhuǎn)，是不是要涉及以前年度損益。這些完工項目，以前暫估是3萬，也按3萬結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但后來回來發(fā)票是5萬，而有些項目暫估是5萬，但發(fā)票可能只有3萬不到。我就想把那些有多成本票的項目把暫估額調(diào)整高，把缺成本票的項目的暫估額調(diào)低。
李霞老師
2022 11/22 10:31
你好，你最后的兩段話，你可以那樣調(diào)整暫估的，但是你沒必要通過紅沖了，咱直接借應(yīng)付賬款暫估貸，應(yīng)付賬款暫估后面跟著具體項目的名稱就行了，通過應(yīng)付賬款來調(diào)整一下科目。
84784975
2022 11/22 10:42
哦，那我相對應(yīng)的成本也要調(diào)整咯
李霞老師
2022 11/22 10:45
你好，成本的話，通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整就可以了，然后再調(diào)整利潤分配未分配利潤里面去。
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