免費(fèi)問(wèn)答

還是不會(huì)算，過(guò)程總是出錯(cuò)，但不知道哪里錯(cuò)，可不可以給我看看過(guò)程

這個(gè)題有七個(gè)問(wèn)，利潤(rùn)勉強(qiáng)會(huì)了

1.業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額=8000*13%， 繳納的消費(fèi)稅=8000*5% 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額=100*13% 繳納的消費(fèi)稅=100*5%； 業(yè)務(wù)3可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=364萬(wàn)元 根據(jù)計(jì)算的增值稅和消費(fèi)稅的合計(jì)數(shù)來(lái)計(jì)算城建稅及附加稅費(fèi) 3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)=min【（8000+100）*0.5%，80*60%】，應(yīng)納稅所得額調(diào)整額=80-40.5 4.廣宣費(fèi)扣除限額=（8000+100）*15%，應(yīng)納稅所得額調(diào)整額=1230-1215 5.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+應(yīng)納稅所得額調(diào)增-應(yīng)納稅所得額調(diào)減-300+10+（130-1800*6%）

老師方法知道了，但業(yè)務(wù)三還是有點(diǎn)不理解

是第三問(wèn)不理解是嗎？企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5%。當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十五條規(guī)定的視同銷售（營(yíng)業(yè)）收入額。

謝謝老師，我會(huì)了，萬(wàn)分感謝

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