00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
新接手賬目，請(qǐng)問應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅各專欄及應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)？2022.10月末應(yīng)交增值稅各專欄余額如下：進(jìn)項(xiàng)稅額借方61萬 銷項(xiàng)稅額貸方434萬 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方1039萬 ；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方1082萬 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅借方782萬 ，11月初申報(bào)抵扣預(yù)交增值稅330萬元，請(qǐng)老師寫一下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，咱們借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額434，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額61貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。373
嗯，然后呢，再借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1864，再
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅782，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅782。
2022 11/23 16:22
紅蕾 
2022 11/23 16:25
1.1864怎么來的?2.抵扣預(yù)交330分錄?
李霞老師 
2022 11/23 16:29
你好，抵扣預(yù)交不需要專門做分錄啦，因?yàn)槲覄偛艑懛咒浀臅r(shí)候已經(jīng)，把它全部轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出增值稅里面了。
紅蕾
2022 11/23 16:33
1864是怎么來的?
李霞老師
2022 11/23 16:41
1082+782等于。這樣算的哈。同學(xué)。
紅蕾
2022 11/23 16:49
應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅借方1082，加上預(yù)交782轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，這樣借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 1864 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅1864，這樣看怎么成了欠稅了?明明是多交了啊
李霞老師
2022 11/23 16:58
你好同學(xué)，不要從字面意思來理解這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是一個(gè)過渡的，就是把其他的科目全部匯總到這一個(gè)科目里面。咱不要單獨(dú)看，你需要把這些分?jǐn)?shù)寫完以后，總體再看一下余額。
紅蕾
2022 11/24 08:25
通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過度的意義是什么?直接轉(zhuǎn)入未交增值稅不可以嗎(′;︵;`)?
李霞老師
2022 11/24 08:42
你好，那個(gè)未交增值稅意思是沒有交的增值稅，咱這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是一個(gè)過渡性的科目。兩者的意義不一樣。
閱讀 376
描述你的問題，直接向老師提問
1583
意見反饋
