問(wèn)題已解決

2.企業(yè)2020年存貨的成本是300萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值350萬(wàn)，2021年的成本500萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值450萬(wàn)，2022年存貨成本是650萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值500萬(wàn)，假設(shè)每年的利潤(rùn)總額是100萬(wàn)。要求： （1）計(jì)算2020年存貨賬面價(jià)值 （2）計(jì)算2020年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （3）計(jì)算2021年存貨賬面價(jià)值 （4）計(jì)算2021年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （5）計(jì)算2022年存貨賬面價(jià)值 （6）計(jì)算2022年存貨計(jì)稅基礎(chǔ) （7）編制2020年所得稅會(huì)計(jì)分錄 (8）編制2021年所得稅會(huì)計(jì)分錄

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/19 13:56
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（1）計(jì)算2020年存貨賬面價(jià)值300 （2）計(jì)算2020年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)300 （3）計(jì)算2021年存貨賬面價(jià)值450 （4）計(jì)算2021年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)500 （5）計(jì)算2022年存貨賬面價(jià)值500 （6）計(jì)算2022年存貨計(jì)稅基礎(chǔ)650 （7）編制2020年所得稅會(huì)計(jì)分錄 借*所得稅費(fèi)用25貸*應(yīng)交稅費(fèi)25 (8）編制2021年所得稅會(huì)計(jì)分錄 借*所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸*應(yīng)交稅費(fèi)37.5
2022 12/19 13:59
84784964
2022 12/19 14:08
老師這個(gè)每一小問(wèn)的答案能不能給出運(yùn)算步驟。我沒(méi)有看太懂，老師，謝謝您了。
悠然老師01
2022 12/19 14:12
賬面價(jià)值就是取賬面和可變現(xiàn)凈值孰低，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面余額
84784964
2022 12/19 14:24
運(yùn)算步驟不應(yīng)該是公式嗎？
悠然老師01
2022 12/19 14:28
不是的，你這個(gè)題目不涉及
84784964
2022 12/19 14:53
老師說(shuō)只寫(xiě)答案無(wú)運(yùn)算步驟不給分。
悠然老師01
2022 12/19 14:57
問(wèn)題是你這個(gè)沒(méi)辦法計(jì)算啊
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