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實(shí)務(wù)
问题已解决
甲公司為增值稅一般納稅人 1購進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為19500元,購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為39000元 2購進(jìn)貨物用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為6500元 3提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款109 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180元 4提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元 5提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù),取得含增稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證 算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額



可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
19500+39000+6800=65300
2022 12/22 11:45

84784990 

2022 12/22 11:47
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為19500元,購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為39000元;
(2)購進(jìn)貨物用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為6500元;
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款109 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180元;
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元;
(5)提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù),取得含增稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:上期留抵增值稅稅額

84784990 

2022 12/22 11:48
6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列問題:
(1)計(jì)算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
(2)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。
(3)計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅稅額。

悠然老師01 

2022 12/22 11:51
計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額(109000+2180+31800)/1.09*0.09+(116600+21200)/1.06*0.06=19605.69

悠然老師01 

2022 12/22 11:51
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),不交稅
