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實(shí)務(wù)
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老師 請(qǐng)問年末需要將期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為0的科目有哪些呢 分錄怎么做得
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同學(xué)，你好，主要是費(fèi)用成本都結(jié)轉(zhuǎn)為零，同時(shí)本年利潤不能有余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借本年利潤 ，貸利潤分配-未分配利潤
2023 01/10 16:47
84784982 
2023 01/10 16:49
這樣對(duì)嗎？是不是
森林老師 
2023 01/10 16:53
這個(gè)分錄沒有問題，但不叫結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)叫計(jì)提，所以摘要改一下
84784982
2023 01/10 16:55
為什么要進(jìn)計(jì)提 不直接進(jìn)費(fèi)用呢 比如工資 稅款
森林老師
2023 01/10 16:56
如稅款，所得稅，你可能是季度末進(jìn)行計(jì)提，但是并沒有在季度末交，需要在次月交，所以就會(huì)有計(jì)提，和繳納兩個(gè)分錄。這個(gè)主要考慮是權(quán)責(zé)發(fā)生制，哪個(gè)期的費(fèi)用放哪個(gè)期，所得稅屬于季度當(dāng)期，所以要計(jì)提，工資同理
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