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如果應(yīng)該計提年終獎1000元，個稅30元，實際計提了年終獎800,個稅24，因為計算錯誤，實際發(fā)放工資是975元，個稅扣了25，把這筆業(yè)務(wù)調(diào)整正確，要怎么編寫分錄？后面發(fā)年終獎的分錄怎寫？
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同學(xué)你好，我寫好后就發(fā)上來，謝謝。
2023 02/11 16:57
王雁鳴老師 
2023 02/11 16:59
同學(xué)你好，計提調(diào)整分錄，借：管理費用等科目，200元，貸：應(yīng)付職工薪酬，194元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，6元。
67558078 
2023 02/11 17:01
后面實際發(fā)獎金有一個人沒發(fā)，怎么寫分錄？
王雁鳴老師
2023 02/11 17:02
同學(xué)你好，發(fā)放調(diào)整分錄，借：其他應(yīng)收款，5元，借：應(yīng)付職工薪酬，負數(shù)5元。
王雁鳴老師
2023 02/11 17:04
同學(xué)你好，這個人沒發(fā)，如果后續(xù)還要發(fā)，暫時不用寫分錄，如果后續(xù)不再發(fā)放了，就原路沖回去就行了，也就是與計提一樣的分錄，金額負數(shù)。
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