问题已解决
如果應(yīng)該計提年終獎1000元,個稅30元,實際計提了年終獎800,個稅24,因為計算錯誤,實際發(fā)放工資是975元,個稅扣了25,把這筆業(yè)務(wù)調(diào)整正確,要怎么編寫分錄?后面發(fā)年終獎的分錄怎寫?
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同學(xué)你好,我寫好后就發(fā)上來,謝謝。
2023 02/11 16:57
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/11 16:59
同學(xué)你好,計提調(diào)整分錄,借:管理費用等科目,200元,貸:應(yīng)付職工薪酬,194元,應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,6元。
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2023 02/11 17:01
后面實際發(fā)獎金有一個人沒發(fā),怎么寫分錄?
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/11 17:02
同學(xué)你好,發(fā)放調(diào)整分錄,借:其他應(yīng)收款,5元,借:應(yīng)付職工薪酬,負(fù)數(shù)5元。
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 02/11 17:04
同學(xué)你好,這個人沒發(fā),如果后續(xù)還要發(fā),暫時不用寫分錄,如果后續(xù)不再發(fā)放了,就原路沖回去就行了,也就是與計提一樣的分錄,金額負(fù)數(shù)。
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