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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下企業(yè)將自產(chǎn)的實(shí)木地板用于建造辦公樓和員工食堂時(shí)，是否屬于視同銷售的行為？進(jìn)項(xiàng)稅而是否需要轉(zhuǎn)出？
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這里增值稅中是屬于視同銷售的情形，其購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的。
2023 02/25 17:44
小銘同學(xué) 
2023 02/25 18:28
不是說(shuō)辦公樓和員工食堂的處理不一樣嗎
小銘同學(xué)
2023 02/25 18:28
不是說(shuō)辦公樓和員工食堂的處理不一樣嗎
稅法老師 
2023 02/25 18:39
這里自產(chǎn)的貨物用于在建工程和用于集體福利增值稅中都是視同銷售的，如果是外購(gòu)的貨物，這里是存在差異的。外購(gòu)的貨物用于集體福利增值稅中不視同銷售的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的。
小銘同學(xué)
2023 02/25 19:44
老師，不是說(shuō)現(xiàn)在自產(chǎn)用于辦公樓建設(shè)是不交增值稅的嗎？為什么還是視同銷售呢？
小銘同學(xué)
2023 02/25 19:44
老師，不是說(shuō)現(xiàn)在自產(chǎn)用于辦公樓建設(shè)是不交增值稅的嗎？為什么還是視同銷售呢？
稅法老師
2023 02/26 09:06
是的，您的理解正確，自產(chǎn)用于辦公樓建設(shè)不屬于增值稅視同銷售，上面關(guān)于此處的回復(fù)有誤。
小銘同學(xué)
2023 02/26 09:44
這種情況是為什么呢？我不是很理解它的原理
小銘同學(xué)
2023 02/26 09:44
這種情況是為什么呢？我不是很理解它的原理
稅法老師
2023 02/26 14:15
因?yàn)椴粚儆阡N售，也沒(méi)產(chǎn)生增值，所以不屬于視同銷售。
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