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我想問一下顧客辦理會員卡充值1000元額外贈送100元,這筆分錄應該怎么做? 比如說顧客日后消費600元這筆分錄又應該怎樣做?

84785029| 提问时间:2023 03/18 14:58
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師
您好,借 銀行存款 1000? 銷售費用 100? 貸 預收賬款 1100
2023 03/18 14:58
84785029
2023 03/18 15:02
我自己也是這么做的,當時咱網(wǎng)校老師說,這么做不對, 借:銀行存款 1000 貸:合同負債 1000 借:合同負債 600/1100*1000 貸:主營業(yè)務收入,網(wǎng)校老師說這么做對
小鎖老師
2023 03/18 15:03
他是分開那樣了啊原來
84785029
2023 03/18 15:04
什么意思老師,哪個分錄是正確的呢
小鎖老師
2023 03/18 15:05
就是說,這倆都可以,因為最后對損益的影響都是一樣的
84785029
2023 03/18 15:06
老師你看這老師給的解答,他最后這個顧客都消費完之后,他確認收入是1000,他不是1100,他沒有體現(xiàn),就是從1000贈送100元那部分。
小鎖老師
2023 03/18 15:07
對,我知道他的解析,但是你算一下看,最后對損益的影響,一模一樣
84785029
2023 03/18 15:07
那我覺得我贈送那100塊錢,那也是真金白銀,我覺得應該體現(xiàn)在賬面兒,那老師這種做法他沒體現(xiàn)在賬上。你看咱網(wǎng)校老師這種方法,他合同負債是掛了1000塊錢,那在實際中我欠顧客可不是1000,是1100,這1100他隨時都可以來我這兒消費。對對,損益是沒有影響。
小鎖老師
2023 03/18 15:08
對,所以我認為;兩個辦法都可以
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