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老師，請問下固定資產(chǎn)損失處置比較多，通過什么才能匯總處置收入的金額和計稅基礎(chǔ)的金額呢，不可能每筆分錄去查吧
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同學你好，一般情況下，通過固定資產(chǎn)清理貸方發(fā)生額，來匯總處置收入的金額和計稅基礎(chǔ)的金額。
2023 03/18 22:40
m2306_30068 
2023 03/19 00:00
那計稅基礎(chǔ)也是貸方發(fā)生額嗎？
m2306_30068
2023 03/19 00:03
還有一問，在算處置損失時，是不是收入要扣除增值稅，和附加稅呢？那這個分錄是咱做的呢
王雁鳴老師 
2023 03/19 00:07
同學你好，計稅基礎(chǔ)也是貸方發(fā)生額。要扣除增值稅，不用扣除附加稅。借，銀行存款，貸，固定資產(chǎn)清理，應交稅費-應交增值稅-銷項。
m2306_30068
2023 03/19 00:20
但有銷項比如10000，那附加稅就是1200，附加稅，能不能借:固定資產(chǎn)清理1200貸:應交稅費-附加稅1200呢
m2306_30068
2023 03/19 00:25
固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是原值還是凈值？
王雁鳴老師
2023 03/19 00:35
同學你好，可以按你說的做，固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是原值。
m2306_30068
2023 03/19 00:44
那附加稅，按上面做的話，那算處置損益時，就要扣附加稅嗎？
m2306_30068
2023 03/19 00:45
那填資產(chǎn)損失扣除表時，那個計稅基礎(chǔ)也是原值嗎？
王雁鳴老師
2023 03/19 00:56
同學你好，是的，附加稅，按上面做的話，算處置損益時，就要扣附加稅。
王雁鳴老師
2023 03/19 00:56
同學你好，那填資產(chǎn)損失扣除表時，那個計稅基礎(chǔ)也是原值，
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