免費(fèi)問答

15.和賬面價值一樣，102萬元 ①如果稅法規(guī)定其支出無論是否實(shí)際發(fā)生均不允許稅前扣除，例如因債務(wù)擔(dān)保引起的未決訴訟，其產(chǎn)生的損失無論是否實(shí)際發(fā)生均不允許稅前扣除，因此其賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)相同，不產(chǎn)生暫時性差異。 ②如果稅法規(guī)定未決訴訟實(shí)際發(fā)生時可以稅前扣除，其賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)不相同，產(chǎn)生暫時性差異。 16.Ａ，會計(jì)計(jì)提的折舊比稅法多，賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)