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采購一批飲品，貨款當(dāng)月支付并當(dāng)月收到piao，但飲品貨沒有收到，當(dāng)月是進庫存商品還進預(yù)付賬款
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你好，采購一批飲品，貨款當(dāng)月支付并當(dāng)月收到發(fā)票，但飲品貨沒有收到
借：在途物資，貸：銀行存款
2023 06/20 15:18
Qw 
2023 06/20 15:22
貨到后入庫時做：借：庫存商品，貸：在途物資
鄒老師 
2023 06/20 15:23
你好，是的，是這樣的
Qw
2023 06/20 15:30
如果當(dāng)月只支付了貨款，沒有收到piao和貨物，是否進預(yù)付賬款科目
鄒老師
2023 06/20 15:30
你好，如果當(dāng)月只支付了貨款（沒有收到和貨物），是計入預(yù)付賬款核算的
Qw
2023 06/20 15:35
在途物資的二級明細(xì)是否設(shè)收款的那家公司
鄒老師
2023 06/20 15:35
你好，在途物資的二級明細(xì)，是材料或者商品的名稱
Qw
2023 06/20 15:43
預(yù)付賬款的二級明細(xì)收款單位名稱，在途物資的二級明細(xì)是商品名稱
鄒老師
2023 06/20 15:43
你好，是的，是這樣的
Qw
2023 06/20 15:47
我們小規(guī)模公司，本季度收到貨款16萬元，老師給列一下本月涉及的會計分錄，累計虧損是1.3萬
鄒老師
2023 06/20 15:48
你好，本季度收到貨款16萬元，是之前實現(xiàn)的收入現(xiàn)在收到貨款，是這個意思嗎？?
Qw
2023 06/20 15:51
是本季度的銷售收入（含稅）
鄒老師
2023 06/20 15:52
你好，是本季度的銷售收入（含稅）
借：銀行存款??，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
Qw
2023 06/20 15:57
是小規(guī)模公司，老師能不能把數(shù)帶到科目里
鄒老師
2023 06/20 15:58
你好，是本季度的銷售收入（含稅）16萬
借：銀行存款??16萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入16萬/1.01 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅?16萬/1.01*1%
Qw
2023 06/20 16:07
是不是還有： 借：稅金及附加 16萬/1.01*1%*5% 貸：應(yīng)交稅金--城建稅16萬/1.01*1%*3%、教育費附加、地方教育費附16萬/1.01*1%*2% 結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 16萬/1.01*1% 借：應(yīng)交稅金--城建稅16萬/1.01*1%*3%、教育費附加、地方教育費附16萬/1.01*1%*2% 貸：營業(yè)外收入
鄒老師
2023 06/20 16:08
你好，增值稅免征了，附加稅就是免征的。
附加稅免征了，就不需要做計提分錄的?
Qw
2023 06/20 16:17
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 16萬/1.01*1% 月末是需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入里吧
鄒老師
2023 06/20 16:18
你好，是的，是這樣的
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