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實(shí)務(wù)
問題已解決
這兩道題沒有答案，能給說下答案和具體的解題過程嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等看一下回復(fù)您
2023 07/18 14:20
小默老師 
2023 07/18 14:26
16題
2022年12.31賬面價(jià)值=500
計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000/5=800
遞延所得稅資產(chǎn)=（800-500）*25%=75
2023年.12.31賬面價(jià)值=500-500/4=375
計(jì)稅基礎(chǔ)=800-1000/5=600
轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)=（600-375）*25%-75=18.75
因此題目選擇BCD
小默老師
2023 07/18 14:35
17題目
23年12月31日會計(jì)分錄為
借，投資性房地產(chǎn)-成本12000
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊10000/40*2=500
貸，投資性房地產(chǎn)-成本10000
留存收益2500
借，留存收益625
貸，遞延所得稅負(fù)債625
因此選擇AD
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