問題已解決
請老師解答下,這道題遞延所得稅負債為何用25%,不是在2019年才是25%嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答我們在計算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的時候用的都是未來的稅率而不是當期的稅率。
2023 07/24 11:28
一休哥哥老師
2023 07/24 11:30
2018年末稅率為15%。
15%是計算應交所得稅的稅率
從2019.1.1開始用25%,那么計算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債用25%
所得稅費用就是倒擠的數(shù)據(jù)
一休哥哥老師
2023 07/24 11:33
借:所得稅費用 675
其他綜合收益 25
貸:遞延所得稅負債 400
應交所得稅-應交所得稅 300
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