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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位出售房產(chǎn)，原值100w，折舊20w，售價(jià)109w，繳納增值稅9w,附加稅0.84w，土增2w，請(qǐng)問(wèn)，就此項(xiàng)業(yè)務(wù)，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少？如何計(jì)算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
100-（100-20）-0.84-2）*5%
你好
如果是小型微利企業(yè)。
2023 08/04 12:34
紅蕾 
2023 08/04 12:40
增值稅呢為什么不計(jì)算在內(nèi)？
紅蕾
2023 08/04 12:41
如果是老房產(chǎn)，繳納了5.19w的增值稅，也不計(jì)算在內(nèi)?
郭老師 
2023 08/04 12:42
你好，增值稅他抵扣不了利潤(rùn)的
紅蕾
2023 08/04 12:44
本企業(yè)是2021.1月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，此房產(chǎn)取得時(shí)間為2020年，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2023 08/04 12:55
繳納的增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)減應(yīng)計(jì)稅貸銀行存款，它不影響你的利潤(rùn)，所以你算企業(yè)所得稅的數(shù)，不要扣除繳納的增值稅
如果你是差額交稅的，109萬(wàn)除以1.05，這個(gè)就是你的銷售額
109/1.09-100/1.05?2-0.84-2）*5%
紅蕾
2023 08/04 13:04
100/1.09?不懂
紅蕾
2023 08/04 13:04
100/1.09?不懂
紅蕾
2023 08/04 13:05
100/1.05?
郭老師
2023 08/04 13:07
109/1.05-100/1.05?2-0.84-2）*5%
這一個(gè)你繳納增值稅的時(shí)候，不是109減100萬(wàn)除以1.05乘以5%，按照這個(gè)來(lái)交的嗎？那你的收入不含稅的收入不就等于109萬(wàn)除以1.05。
紅蕾
2023 08/04 13:12
折舊20呢？+2是什么？
郭老師
2023 08/04 13:17
109/1.05-100/1.05?20-0.84-2）*5%
打錯(cuò)了
就是折舊的金額
收入減去購(gòu)入原值，加上折舊，減去附加稅，減去土地增值稅。
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