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問題已解決
老師，這倆個(gè)題型是一樣的，怎么算法不一樣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，那我用第一個(gè)圖的方法來算下面圖也就是第二道題。
2023 08/05 17:34
愛刷題的小白 
2023 08/05 17:42
老師，我沒看到你的計(jì)算
一休哥哥老師 
2023 08/05 17:44
100/0.9=111.11
而用我國稅率111.11*0.25=27.78
境外分支機(jī)構(gòu)在境外的實(shí)際繳納稅額=111.11*10%=11.11
但是抵免=111.11*20%=22.22
所以境外所得的實(shí)際抵免稅額為22.22萬元。
該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（200-100）x25%+（27.78-22.22）=30.56
一休哥哥老師
2023 08/05 17:45
兩個(gè)題不一樣的地方，就是抵免限額不一樣，
第一題抵免限額用了是10%的稅率，
第二題低免限額用的是20%的稅率。
一休哥哥老師
2023 08/05 17:46
因?yàn)榈诙}有一句話說：
在A國的免稅視同已經(jīng)交了。
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