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問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量÷（1-損耗率）×平均采購(gòu)單價(jià)÷（1+扣除率）×扣除率計(jì)算，視同銷售，這個(gè)公式也適用嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)公式是適用的
2023 09/26 17:01
75457238 
2023 09/26 17:07
假設(shè)向農(nóng)民購(gòu)買一批農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)備自用，買價(jià)是1000，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)為1000×9%的扣除率=90，這部分進(jìn)項(xiàng)也當(dāng)月抵扣了。下個(gè)月又將這批農(nóng)產(chǎn)品捐贈(zèng)給了個(gè)人，視同銷售，這時(shí)候可抵扣的進(jìn)項(xiàng)就變成1000÷（1+9%）×9%=82.57了，但之前已經(jīng)抵扣了90，多的那部分要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
冉老師 
2023 09/26 17:30
你好，是的，要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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