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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，箭頭所指分錄不懂 主要是未分配利潤(rùn)的借貸分不清
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你說(shuō)的哪個(gè)分錄，沒看到分錄
2023 10/08 09:18
m571530788 
2023 10/08 09:37
這個(gè)老師
冉老師 
2023 10/08 09:38
這個(gè)是抄上年分錄。因?yàn)榭缒炅?，損益類的改為未分配利潤(rùn)
m571530788
2023 10/08 10:03
是要把那個(gè)存貨低價(jià)準(zhǔn)備給抵消掉，那既然是抵消掉的話，那上面那個(gè)分錄已經(jīng)是借存貨低價(jià)準(zhǔn)備了，為什么抵消掉了這個(gè)分錄之后，還是借存款抵押準(zhǔn)備呢？因?yàn)檫@個(gè)我不太懂。
m571530788
2023 10/08 10:03
是要把那個(gè)存貨低價(jià)準(zhǔn)備給抵消掉，那既然是抵消掉的話，那上面那個(gè)分錄已經(jīng)是借存貨低價(jià)準(zhǔn)備了，為什么抵消掉了，這個(gè)分錄中還是借存貨低價(jià)準(zhǔn)備呢？因?yàn)檫@個(gè)我不太懂。
冉老師
2023 10/08 10:24
是要把那個(gè)存貨低價(jià)準(zhǔn)備給抵消掉，那既然是抵消掉的話，那上面那個(gè)分錄已經(jīng)是借存貨低價(jià)準(zhǔn)備了，為什么抵消掉了這個(gè)分錄之后，還是借存款抵押準(zhǔn)備呢？因?yàn)檫@個(gè)我不太懂。
因?yàn)檫@個(gè)是延續(xù)上一年的，上一年怎么寫本年怎么寫的
冉老師
2023 10/08 10:25
抵消存貨跌價(jià)
第一年抵消的是貸方損失
第二年跨年了，貸方就是未分配利潤(rùn)
m571530788
2023 10/08 11:28
麻煩老師分錄展示下 不太懂
冉老師
2023 10/08 11:32
第一年沖回，跌價(jià)
借存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸資產(chǎn)減值損失
第二年重復(fù)這筆分錄，但是跨年了，
損益變成未分配利潤(rùn)
借存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸未分配利潤(rùn)
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